公司成立後要繳什麼稅？營業稅、營所稅完整說明
許多創業者完成公司設立後，最常問的就是：「接下來要繳什麼稅？」
其實公司稅務並不複雜，只要掌握營業稅與營所稅兩大核心，再搭配正確申報時程，就能大幅降低風險，也不怕國稅局突然找上門。
延伸：記帳、報稅或營業稅事務想交給專業處理，可看記帳・報稅・發票事務代辦服務。
公司成立後一定會遇到的兩大稅種
公司成立並開始營運後，最主要會面對以下兩種稅：
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營業稅（交易稅）
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營利事業所得稅（營所稅）（獲利稅）
兩者性質、申報方式與繳納時間完全不同，不能混為一談。
什麼是營業稅？公司一定要繳嗎？
營業稅是什麼？
營業稅是針對「銷售行為」課徵的稅，不論有沒有賺錢，只要有營業事實，就可能需要申報。
營業稅課稅方式
依公司性質不同，常見有兩種：
一般營業人
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稅率：5%
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需開立統一發票
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可扣抵進項稅額
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多數公司、電商、品牌適用
小規模營業人
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稅率：約 1%～5%（核定）
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通常免開發票
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由國稅局按月核定稅額
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常見於微型商家、個人行號
⚠️ 是否為小規模營業人，不是自己決定，而是由國稅局核定。
營業稅什麼時候申報與繳納？
申報頻率
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每兩個月申報一次
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單月制（1–2 月、3–4 月…）
申報期限
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每期 次期的 15 日前 申報並繳納
例：1–2 月的營業稅，需在 3 月 15 日前完成
即使當期沒有營收，也可能需要「零申報」。
什麼是營利事業所得稅（營所稅）？
營所稅是什麼？
營所稅是針對「公司年度淨利」課徵的稅，有賺錢才需要繳。
計算方式為：
年度收入 − 成本 − 費用 − 可扣抵項目 ＝ 課稅所得額
營所稅稅率與申報方式
營所稅稅率
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基本稅率：20%
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課稅所得額未達門檻者，可能適用減免
申報時間
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每年一次
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申報期間：5 月 1 日～5 月 31 日
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申報前一個完整會計年度的所得
公司成立第一年，即使尚未賺錢，也通常需要申報。
公司還可能遇到哪些相關稅務？
薪資所得扣繳
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有聘請員工
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需辦理薪資扣繳、年度申報
股利所得相關稅務
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有分配盈餘給股東
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需依規定辦理扣繳與申報
其他可能稅務
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印花稅（特定合約）
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房屋稅、地價稅（若名下有不動產）
是否適用，視公司實際營運狀況而定。
新創公司最常犯的稅務錯誤
只記帳、不申報
有收入卻未申報營業稅，是最常見的違規情況。
以為沒賺錢就不用報稅
營所稅是「有賺錢才繳」，但申報義務仍然存在。
發票、帳務不完整
進項憑證未保存，會影響營業稅扣抵與成本認列。
公司稅務一定要請會計師或記帳士嗎？
不一定，但以下情況強烈建議：
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不熟悉稅務法規
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有開立發票
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電商、接案、跨平台收入
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想合法節稅、避免補稅
專業協助通常能省下更多隱形成本與時間。
結論：
公司成立後，稅務責任是經營的一部分。只要掌握「營業稅按期申報、營所稅年度結算」兩大原則，再搭配正確帳務管理，就能穩健經營、不怕稽查，讓公司專心成長。
FAQ｜公司稅務快速重點整理
Q1：公司沒收入也要報稅嗎？
👉 是的，通常仍需申報（零申報）。
Q2：營業稅與營所稅可以一起報嗎？
👉 不行，申報時間與性質完全不同。
Q3：一定要開發票嗎？
👉 依國稅局核定身分而定，非自行選擇。
Q4：新創公司第一年就要繳營所稅嗎？
👉 有獲利才繳，但仍需申報。
