記帳士 × 企業顧問：節稅規劃、財務分析與營運建議一次懂

從報表到決策，記帳士可進化為你的財務長

多數老闆拿到報表卻無從下手。把記帳、稅務、分析、顧問整合：先以合規與節稅打底。

再用財務模型與KPI找出利潤槓桿，最後落地到定價、庫存、用人與現金流，每月一張儀表板就能看懂企業健康度。

服務版圖：三軸九模塊

A. 合規×節稅（稅務基座）

1. 發票與憑證治理：三足憑證、雲端歸檔、週截點對帳
2. 費用認列與資本化：折舊/攤銷年限、加速折舊申請
3. 節稅工具盤點：研發投抵、投資抵減、虧損結轉、分期

B. 財務分析（數據中台）

4. 損益拆解：品項/通路/客群毛利樹
5. 現金流與營運資金：DPO/DIO/DSO 三轉天數
6. 預算與滾動預測：12個月現金與稅負曲線

C. 營運顧問（策略落地）

7. 定價與方案設計：費用結構+競品+敏感度
8. 庫存與採購：ABC分類、安全庫存、缺貨成本
9. 內控與流程：授權矩陣、付款流、對賬SOP

月結到年結：T+5/T+10 關帳SOP

• 日：雲端進銷單據入帳、銀行對賬
• 週：銷售/採購差異、稅別與發票檢核
• 月（T+5/T+10）：關帳→BvA（預算vs實績）→異常清單→老闆簡報
• 季：庫存盤點、成本重估、KPI校準
• 年：節稅試算、折舊年限檢核、盈餘分配方案

看得懂的儀表板：5 個核心KPI

營收與毛利

• GM%、貢獻毛利（扣變動費），用瀑布圖拆到品項/通路

營運效率

• DIO/DSO/DPO、現金轉換週期（CCC）

費用結構

• 人事費用率、行銷費用率、管理費用率（與同業對標）

獲利與現金

• EBITDA、自由現金流FCF

風險與稅負

• 有效稅率、稅額抵減使用率、查核調整金額

利潤槓桿：三張表找到錢

1) 產品毛利表

• 公式：售價－變動成本＝貢獻毛利 → 決定下架/加碼/替代

2) 客戶貢獻表

• 銷量×回款天數×售後成本 → 調整折扣與付款條件

3) 通路策略表

• 平台抽成/退貨率/廣告費 → 自營vs平台投入邊際

現金流優先：三招保命

1. 發票與收款節奏對齊：帳期分層、提前付款折讓
2. 採購與庫存：安全庫存與補貨點、慢轉天數警報
3. 授信規劃：短貸+票貼備援、利率情境表

合規節稅：四大場景

• 資本性支出：裝修/設備→資本化＋折舊而非一次列費
• 研發專案：事前立案、工時材料歸集→投抵
• 股利與獎金：薪酬結構與時點；股利非費用
• 跨境服務：扣繳義務、外幣帳與移轉訂價初步盤點

結論：把記帳變經營系統，你的獲利會更可預測

記帳士不只報稅，更能成為數據型財務顧問：用合規節稅守底線，以財務分析找利潤，再把營運建議落地到定價、庫存與現金流。

當報表可以回答「賺在哪裡、虧在哪裡、接下來要做什麼」，企業就進入可預測成長。

FAQ｜記帳士×企業顧問常見問題

Q1：我只有幾位員工，值得做顧問嗎？

A：值得。毛利樹＋現金流兩套最精簡也能立刻見效。

Q2：和一般會計師差在哪？

A：會計師偏審計與法遵；記帳士×顧問強在月度經營與落地執行。

Q3：導入要多久？

A：資料齊全多在1–2個月跑順「月結＋儀表板」。

Q4：系統一定要更換嗎？

A：不一定。先雲端憑證與API匯入，能接再談升級。

Q5：顧問費怎麼算？

A：依憑證量、模塊數（節稅/分析/顧問）與會議頻率分級。

Q6：可以只做報表不顧問嗎？

A：可以，但少了決策建議成效有限；建議至少季度顧問會。

Q7：資料外洩風險？

A：權限分級＋存取留痕＋合約保密，並採用合規雲端。

Q8：如何衡量成效？

A：看有效稅率、GM%、CCC、逾期率、慢轉庫存與FCF是否改善。

Q9：新創現金燒很快怎麼辦？

A：做12月現金預測＋「降費×提價×加速回款」三段式方案。

Q10：跨境電商有支援？

A：可，處理平台抽成、VAT/GST、匯差與物流成本，並做多幣別報表。